Home » Meerwaardebelasting op beleggingen: wat verandert er voor jou?

Meerwaardebelasting op beleggingen: wat verandert er voor jou?

Meerwaardebelasting op beleggingen: wat verandert er voor jou?

Balan'z 2025A048

Sinds 1 januari 2026 geldt in België een meerwaardebelasting op financiële activa. Als particulier betaal je daardoor in principe 10% belasting op de winst die je realiseert bij de verkoop van bijvoorbeeld aandelen, ETF’s of cryptomunten.

 

Dat betekent niet dat elke winst automatisch belast wordt. Er geldt een jaarlijkse vrijstelling en afhankelijk van het soort belegging of de omstandigheden van de verkoop kunnen andere regels en tarieven van toepassing zijn.

 

In dit artikel leggen we uit welke beleggingen onder de nieuwe regeling vallen, hoe de belastbare meerwaarde wordt berekend en waar je rekening mee moet houden wanneer je beleggingen verkoopt.

 

Kort samengevat

  • Sinds 1 januari 2026 geldt een meerwaardebelasting op financiële activa.
  • In het algemene regime bedraagt het tarief 10%.
  • De eerste 10.000 euro meerwaarde per persoon en per jaar is vrijgesteld en dit bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd.
  • Voor beleggingen die je al vóór 2026 bezat, geldt in principe de waarde op 31 december 2025 als vertrekpunt.
  • Niet elke meerwaarde valt onder het algemene tarief. In specifieke situaties gelden andere regels en tarieven.

 

Voor wie geldt de meerwaardebelasting?

 

De regeling geldt voor natuurlijke personen, en daarnaast ook voor vzw’s en private stichtingen, maar met een belangrijke uitzondering: erkende vzw’s en stichtingen die fiscaal aftrekbare giften mogen uitreiken (de klassieke “goede doelen”) blijven vrijgesteld.

 

Vennootschappen vallen er niet onder: de vennootschapsbelasting blijft ongewijzigd, dus een vennootschap die zelf aandelen verkoopt, betaalt zoals voorheen (met eventuele DBI-vrijstelling).

 

 

Welke beleggingen vallen onder de meerwaardebelasting?

De belasting geldt voor bijna alle financiële beleggingen.

Valt onder de meerwaardebelasting

  • aandelen;
  • obligaties;
  • trackers (ETF's);
  • opties;
  • beleggingsverzekeringen van tak 21 en tak 23;
  • valuta;
  • beleggingsgoud;
  • cryptomunten.

Vrijgesteld van de meerwaardebelasting

  • pensioenspaarrekeningen;
  • groepsverzekeringen;
  • langetermijnsparen.

Dit geldt ook wanneer deze beleggingen in het buitenland worden aangehouden.

Hoeveel meerwaardebelasting betaal je?

 

In het algemene regime bedraagt de meerwaardebelasting 10%.

De algemene formule is: Meerwaarde = verkoopwaarde − aankoopwaarde

 

Kosten of taksen mag je daarbij niet aftrekken. Minderwaarden mag je wel aftrekken van meerwaarden van hetzelfde jaar en dezelfde categorie van activa.

 

 

De vrijstelling

De eerste 10.000 euro per jaar en per persoon is vrijgesteld (aanslagjaar 2027, jaarlijks geïndexeerd). Bij een gezamenlijke aangifte heeft elke partner recht op de vrijstelling.

Extra vrijstelling opbouwen

Realiseer je weinig of geen meerwaarden, dan bouw je een extra vrijstelling op van 1.000 euro per jaar. Je kunt de opgebouwde extra vrijstelling gedurende maximaal vijf jaar gebruiken. Samen met de basisvrijstelling kan je totale vrijstelling in één jaar zo oplopen tot 15.000 euro.

Gebruik je een deel van de basisvrijstelling, dan valt de extra vrijstelling het jaar erna lager uit.

Voorbeeld

In 2026 verkoop je aandelen met 15.000 euro winst en andere aandelen met 1.000 euro verlies.

15.000 euro − 1.000 euro = 14.000 euro netto meerwaarde

Na de basisvrijstelling van 10.000 euro blijft 4.000 euro belastbaar.

4.000 euro × 10% = 400 euro meerwaardebelasting

En als je extra vrijstelling hebt opgebouwd?

Heb je bijvoorbeeld 2.000 euro extra vrijstelling opgebouwd, dan bedraagt je totale vrijstelling in dit voorbeeld 12.000 euro.

14.000 euro netto meerwaarde − 12.000 euro totale vrijstelling = 2.000 euro belastbaar

2.000 euro × 10% = 200 euro meerwaardebelasting

Niet elke meerwaarde wordt aan 10% belast

 

Het tarief van 10% is het algemene regime. In een aantal specifieke situaties gelden andere tarieven.

Regime Tarief
Algemeen regime 10%
Aanmerkelijk belang (≥ 20%), na vrijstelling van 1 miljoen euro per 5 jaar 1,25% / 2,5% / 5% / 10%
progressief per schijf
Aanmerkelijk belang in Belgische vennootschap, verkocht aan een rechtspersoon met zetel buiten de EER 16,5%
vast tarief, na dezelfde vrijstelling van 1 miljoen euro
Interne meerwaarde (verkoop aan zelf gecontroleerde vennootschap of holding van naaste familie) 33%
Wat met beleggingen die dateren van vóór 2026?

 

Winst die je vóór 2026 opbouwde, wordt niet belast. Voor activa die je vóór 1 januari 2026 kocht, tellen we vanaf de waarde op 31 december 2025, het zogenaamde fotomoment.

 

Verlies ten opzichte van je oorspronkelijke aankoopprijs dat vóór 2026 ontstond, kun je niet aftrekken. Voor verkopen tot en met 2030 kun je op verzoek in de plaats daarvan je aangetoonde, oorspronkelijke aankoopwaarde gebruiken, als die hoger ligt.

Opgelet bij niet-beursgenoteerde aandelen

Voor niet-beursgenoteerde aandelen gelden aparte waarderingsregels, op basis van een recente transactie, een contractuele formule, of de wettelijke standaardformule (eigen vermogen plus vier keer de EBITDA).

Als alternatief kan een bedrijfsrevisor of gecertificeerd accountant de waarde op 31 december 2025 vastleggen, met als deadline 31 december 2027.

Belangrijk: dit mag niet je gewoonlijke boekhouder of revisor zijn, de wet vraagt hier expliciet een onafhankelijke waardering.

Als alternatief kan een bedrijfsrevisor of gecertificeerd accountant de waarde op 31 december 2025 vastleggen, met als deadline 31 december 2027.

Belangrijk: dit mag niet je gewoonlijke boekhouder of revisor zijn, de wet vraagt hier expliciet een onafhankelijke waardering.

 

 

Hoe wordt de meerwaardebelasting afgerekend?

 

Voor de afrekening van de meerwaardebelasting heb je de keuze tussen opt-in en opt-out.

  Opt-in Opt-out
Inhouding door de bank Je bank houdt 10% in bij de verkoop. Je bank houdt niets in.
Vrijstelling De bank houdt geen rekening met je vrijstelling. Je kunt de vrijstelling via je aangifte toepassen.
Aangifte personenbelasting Ingehouden voorheffing op vrijgestelde meerwaarden vraag je terug via je aangifte. Je geeft de meerwaarden zelf aan in je aangifte personenbelasting.
Sta je op het punt te verkopen?

 

De wet van 6 april 2026 (BS 21 april 2026) werkt terug tot 1 januari 2026. Ook verkopen van dit jaar tellen dus mee.

 

Je bepaalt zelf wanneer je meer- en minderwaarden realiseert. Ook het optimaal benutten van de jaarlijkse vrijstelling is toegestaan. Constructies die uitsluitend op belastingontwijking gericht zijn, kunnen wel worden aangepakt.

 

Sta je op het punt te verkopen? Neem dan tijdig contact met ons op, want de timing van een verkoop kan een groot verschil maken in wat je uiteindelijk betaalt. Dan bekijken we samen wat in jouw situatie het beste past.

Contactpagina Balan'z
Bronnenlijst

 

Wetgeving

FOD Financiën

Overige overheidsbronnen

Terug naar overzicht

Minimumbezoldiging bedrijfsleider: moet je jezelf meer uitbetalen in je BV?

De minimumbezoldiging voor bedrijfsleiders stijgt vanaf aanslagjaar 2027 naar € 51.000,00 en ook voor voordelen...
Lees meer

Meerwaardebelasting op beleggingen: wat verandert er voor jou?

De nieuwe meerwaardebelasting belast gerealiseerde meerwaarden op financiële activa in principe aan 10%, met een...
Lees meer

Verhuisd met je onderneming? Pas zelf je vestigingsadres aan via My Enterprise

Je vestigingsadres wijzigen kan je eenvoudig zelf doen via My Enterprise, zonder tussenkomst van je...
Lees meer

Laten we samenzitten

Of je nu een startende ondernemer bent die hulp nodig heeft bij het opzetten van boekhoudkundige systemen, een gevestigd bedrijf dat fiscale optimalisatie zoekt, of gewoon wat advies nodig hebt over je persoonlijke financiën, ons team staat voor je klaar.

Plan een afspraak

  • Dominic De Caluwé – zaakvoerder Crescendo

    “Het gegoochel met termen, cijfers, inkomsten, uitgaven, prognoses, lasten,… geen evidente materie. Balan’z bekeek alles nuchter, ging aan de slag en trok me over de streep met hun vastberaden kijk. En vertaalde dit in een strategisch groeimodel.”

    Een strategisch groeimodel

  • Laura

    “Balan’z is geen boekhouder, maar een boekhoudkantoor. Dat merk je: altijd bereikbaar, altijd vriendelijk, altijd door de juiste mensen ontvangen. We worden (proactief) geholpen door een goed draaiend team en elke vraag wordt direct behandeld. We zijn in goede handen en hebben Balan’z al vaak met plezier aangeraden. We zijn oprecht heel tevreden over jullie werking.”

    Niet zomaar een boekhouder